Normativa y orientaciones

Este apartado recoge la información relativa al texto de las disposiciones legales, reglamentarias y de los comunicados técnicos, así como las orientaciones generales adoptadas en el Principado de Andorra en el ámbito de la normativa prudencial aplicable a entidades bancarias y empresas de inversión.

La transposición e implementación de la Directiva 2013/36/UE y del Reglamento 575/2013 se han llevado a cabo principalmente con la incorporación al marco jurídico andorrano de:

1. Ley 35/2018, del 20 de diciembre, de solvencia, liquidez y supervisión prudencial de entidades bancarias y empresas de inversión (Ley 35/2018), que fue publicada en el Boletín Oficial del Principado de Andorra (BOPA) el pasado 23 de enero de 2019 y que supone un salto significativo respecto a la Ley de regulación de los criterios de solvencia y de liquidez de las entidades financieras, del 29 de febrero de 1996.

No obstante, también ha supuesto la modificación, mediante disposiciones finales de la Ley 35/2018, del marco jurídico vigente según lo que se detalla a continuación:

2. Reglamento de desarrollo de la Ley 35/2018, del 20 de diciembre, de solvencia, liquidez y supervisión prudencial de entidades bancarias y empresas de inversión, que fue aprobado por el Gobierno el pasado 6 de marzo de 2019.

3. Reglamento relativo a la adopción de normas técnicas de la Unión Europea aplicables en materia de solvencia, liquidez y supervisión prudencial de entidades bancarias y empresas de inversión, que fue aprobada por el Gobierno el pasado 3 de abril de 2019 y mediante el cual se incorporan al marco jurídico andorrano varias normas técnicas de regulación emitidas por la Comisión Europea. En concreto, las siguientes:

  • Reglamento delegado (UE) 2016/101 de la Comisión, del 26 de octubre de 2015, por el cual se completa el Reglamento (UE) 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, en cuanto a las normas técnicas de regulación para la valoración prudencial en el marco del artículo 105, apartado 14 (Diario Oficial de la Unión Europea, L 21, 28.1.2016, p. 54).
  • Reglamento delegado (UE) 241/2014 de la Comisión, del 7 de enero de 2014, por el cual se completa el Reglamento (UE) 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, en cuanto a las normas técnicas de regulación aplicables a los requisitos de fondos propios de las entidades (Diario Oficial de la Unión Europea, L 74, 14.3.2014, p. 8).
  • Reglamento delegado (UE) 2015/850 de la Comisión, del 30 de enero de 2015, que modifica el Reglamento delegado (UE) 241/2014, por el cual se completa el Reglamento (UE) 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, en cuanto a las normas técnicas de regulación aplicables a los requisitos de fondos propios de las entidades (Diario Oficial de la Unión Europea, L 135, 2.6.2015, p. 1).
  • Reglamento delegado (UE) 2015/923 de la Comisión, del 11 de marzo de 2015, que modifica el Reglamento delegado (UE) 241/2014, por el cual se completa el Reglamento (UE) 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, en cuanto a las normas técnicas de regulación aplicables a los requisitos de fondos propios de las entidades (Diario Oficial de la Unión Europea, L 150, 17.6.2015, p. 1).
  • Reglamento delegado (UE) 525/2014, de la Comisión, del 12 de marzo de 2014, por el cual se completa el Reglamento (UE) 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, en cuanto a las normas técnicas de regulación aplicables a los requisitos de fondos propios de las entidades (Diario Oficial de la Unión Europea, L 148, 20.5.2014, p. 15).
  • Reglamento delegado (UE) 1187/2014, de la Comisión, del 2 de octubre de 2014, por el cual se completa el Reglamento (UE) 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, en cuanto a las normas técnicas de regulación para determinar la exposición global ante un cliente o un grupo de clientes vinculados entre sí en cuanto a las operaciones con activos subyacentes (Diario Oficial de la Unión Europea, L 324, 7.11.2014, p. 1).
  • Reglamento delegado (UE) 2015/61, de la Comisión, del 10 de octubre de 2014, por el cual se completa el Reglamento (UE) 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, en cuanto al requisito de cobertura de liquidez aplicable a las entidades de crédito (Diario Oficial de la Unión Europea, L 11, 17.1.2015, p. 1).
  • Reglamento de ejecución (UE) 2016/200, de la Comisión, del 15 de febrero de 2016, por el cual se establecen normas técnicas de ejecución en cuanto a la publicación de la ratio de apalancamiento de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo (Diario Oficial de la Unión Europea, L 39, 16.2.2016, p. 5).
  • Reglamento de ejecución (UE) 1423/2013, de la Comisión, del 20 de diciembre de 2013, por el cual se establecen normas técnicas de ejecución en cuanto a la publicación de los requisitos de fondos propios de las entidades (Diario Oficial de la Unión Europea, L 355, 31.12.2013, p. 60).

4. Comunicado nº 255/19 Requerimientos de información periódica, que deroga el Comunicado técnico de la AFA nº 254/18, mediante el cual se estableció la remesa de información periódica a enviar a la AFA a partir del 30 de septiembre de 2018. Este comunicado incorpora al marco jurídico andorrano parte del Reglamento de ejecución (UE) 680/2014 de la Comisión del 16 de abril de 2014, mediante el cual se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo.

5. Guía supervisora relativa a los Procesos de Autoevaluación del Capital (PAC) y de la Liquidez (PAL) de les Entidades Bancarias (Comunicado técnico nº 263/20-EB)

El apartado 1 del artículo 73 de la CRD IV, transpuesto a la legislación andorrana en el artículo 15 de la Ley 35/2018, establece que “las entidades y sus grupos consolidables deben disponer de estrategias y procedimientos sólidos, eficaces y exhaustivos a fin de evaluar y mantener de manera permanente los importes, los tipos y la distribución del capital interno que consideren adecuados para cubrir la naturaleza y el nivel de los riesgos a los que están o puedan estar expuestos.”

Así mismo, el apartado 1 del artículo 86 de la CRD IV, transpuesto a la legislación andorrana en el artículo 25 de la Ley 35/2018, establece que “las entidades deben tener estrategias, políticas, procedimientos y sistemas sólidos para identificar, mesurar, gestionar y supervisar el riesgo de liquidez, a lo largo de un conjunto apropiado de horizontes temporales, incluyendo la intradía, para asegurar que las entidades mantienen un nivel adecuado de cojines de liquidez.”.

En este sentido, la AFA ha publicado la mencionada Guía con el propósito de facilitar a las entidades bancarias la aplicación de los procesos de autoevaluación de capital y de liquidez que establecen los mencionados artículos 15 y 25 de la Ley 35/2018.